Имущественный налоговый вычет при покупке жилья

при приобретении квартиры, дома или земельного участка.

Имущественный вычет на жилье

Здравствуйте Уважаемые читатели.

Сегодня хочу вам рассказать про имущественный вычет при покупке жилья. Каждый из нас стремится приобрести свое жилье, свой уголок. Ведь как говорится: «Мой дом, моя крепость». В этой статье не буду затрагивать тему, насколько это сложно приобрести свое жилье при нынешних процентных ставках и грабительских условиях предоставления кредита. Мы будем рассматривать случай, когда вы уже купили свою квартиру, а может и дом, пусть даже он еще находится в ипотеке.

Согласно налоговому кодексу (ст. 220 НК РФ), каждый гражданин Российской Федерации имеет право на имущественный налоговый вычет. Это право дается только один раз в жизни, каждому человеку. Однажды воспользовавшись налоговым вычетом при покупке жилья, вы не сможете получить еще один вычет при покупке следующего жилья.

Данная тема не так уж и нова, но тем не менее, мало кто знает как работает механизм возврата и каков размер  налогового вычета. Итак, обо всем по порядку.

Имущественный вычет на жильеНалоговый имущественный вычет предоставляется на любое жилье, приобретенное на территории РФ. Максимальная сумма, с которого может быть произведен вычет — два миллиона рублей. Размер налогового вычета 13%, что соответствует размеру подоходного налога удерживаемого с каждого работающего физического лица. Таким образом, максимальная сумма на которую вы можете рассчитывать составляет 260 000 руб. (2 000 000 х 13% = 260 000). Конечно же, всю сумму вам не вернут разовым платежом, вы получите их в течении нескольких лет. Срок возврата налогового вычета определяется суммой удержанного у вас подоходного налога за отчетный период. Для предоставления налогового вычета на жилье вам необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ и ряд документов подтверждающих ваши права на жилье. Перечень документов может быть разным — в зависимости от способа приобретения жилья: в ипотеку, собственное строительство, долевое строительство. Например, перечень документов может быть таким:

  • копия свидетельства права собственности
  • копия документа (квитанции) подтверждающий сумму уплаченных средств на покупку жилья
  • копия договора купли-продажи (копия акта приемки-передачи, при долевом строительстве)
  • справка 2-НДФЛ
  • копия кредитного договора (дополнительно необходимо при возврате средств с уплаченных процентов)
  • справка с банка по уплаченным процентам согласно условий кредитного договора (дополнительно необходимо при возврате средств с уплаченных  процентов)
Через три месяца после сдачи всех необходимых документов в налоговую инспекцию по месту жительства, подается заявление с указанием номера банковского счета, куда необходимо перевести денежные средства по имущественному вычету.




Рассмотрим расчет на примере:

Допустим вы купили квартиру за 3 млн.руб., уровень вашей ежемесячной заработной платы 30 тыс.руб.

Ваш годовой доход 30 000 х 12 = 360 000 руб.

Сумма подоходного налога удержанного с вас 360 000 х 13% / 100 = 46 800 руб. Это сумма которая вам будет возвращена за отчетный период.

Максимальная сумма возврата с приобретенного жилья 2 000 000 х 13 / 100 = 260 000 руб.

Продолжительность возврата 260 000 / 46 800 = 5,55 лет, следовательно в течении 6 лет вы получите всю сумму, причитающуюся вам по имущественному вычету.

Конечно, если уровень вашей зарплаты увеличится, то срок возврата уменьшится. Декларацию на возврат имущественного вычета необходимо подавать ежегодно.

В случае, когда ваше жилье обременено ипотекой, вы дополнительно к имущественному вычету имеете право на возврат 13% с уплаченных процентов по ипотеке.

К примеру, вы взяли в банке 700 000 руб. на покупку жилья, сроком  на 10 лет. К моменту погашения кредита, сумма уплаченных вами процентов составляет 500 000 руб. Сумма возвращаемая с уплаченных процентов будет следующей: 500 000 х 13 / 100 = 65 000 руб.

Имущественный налоговый вычет при покупке жильяФактический возврат средств с уплаченных процентов по ипотеке будет произведен после полной выплаты имущественного вычета по стоимости квартиры. До этого времени, вам вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ необходимо ежегодно подавать и справку с уплаченными процентами. Допускается подавать справку с банка по уплаченным процентам раз в три года, но не более, иначе часть средств сгорит. Что я имею виду? Допустим, вы взяли кредит на покупку жилья в 2007 году. Ваш первый отчетный период будет в 2008 году. Получается, что не позже 2010 года вам необходимо подать вместе с ежегодной декларацией и справку с банка по уплаченным процентам за три года, если ранее этого вы не сделали. Если вы возьмете справку с банка по уплаченным процентам за четыре года, то возврата средств за первый год вам не будет произведен, а только по последним трем годам.

Выплаты по уплаченным процентам согласно кредитного договора идут отдельно от имущественного  вычета. Таким образом, сумма с которой вы имеет право вернуть вычет по приобретенному жилью возрастает. Согласно наше примеру, получается 2 000 000  + 500 000 = 2 500 000 руб.

Еще один важный момент! В свидетельстве на право собственности указывается количество собственников жилья, следовательно только указанные лица имеют право на имущественный вычет. Если в свидетельстве указано два человека, а стоимость квартиры три миллиона рублей, то каждый может вернуть вычет только с суммы один миллион рублей, т.е. два миллиона делятся между собственниками жилья. Помните об этом!

В размер имущественного вычета могут быть включены:

  • расходы на приобретение отделочных материалов
  • затраты на проведение отделки квартиры
  • затраты по проектно-сметной документации
  • затраты по подключению коммуникационных сетей (газ, электричество, водопровод), но максимальная сумма вычета ограничивается двумя миллионами рублей.

Каждый из нас, покупая жилье, с течением времени планирует расширение, либо переезд из квартиры в дом. Особенно это актуально для молодых. Но вот дилемма, имущественный вычет дается только раз в жизни. Даже в этом случае есть выход. Первое приобретенное жилье я рекомендую оформить только на одного из супругов, конечно при доверии между супругами. Тогда, в этом случае вы получите возможность вернуть средства с максимально установленной законом суммы, из двух миллионов рублей. После расширения или приобретения нового жилья, оформить право собственности на другого супруга, который в свою очередь тоже сможет произвести имущественный вычет. В итоге вы сможете вернуть средства с четырех миллионов рублей, это не учитывая возврата 13% с уплаченных процентов банку за кредит.

Важно! Если при приобретении жилья, был использован материнский капитал, либо другие социальные дотации, то на имущественный вычет рассчитывать не приходится.




Читайте также:

Добавить комментарий

%d такие блоггеры, как: